古くからの商取引決済手段 — 手形・小切手。電子化された現代版「電子記録債権」も登場。ビジネスの決済を支える法制度を整理します。
日向 まどか
手形って、最近あんまり見ないけど、まだ法律で使われてるの?
黒瀬 志保 先生
そう、手形は手形法に基づく決済手段。
約束手形と為替手形の2種類があるわ。
相良 紗英
約束手形は、振出人が受取人 (またはその指図人) に対して、一定の金額を支払うことを約束する有価証券。
白石 みつき
為替手形って何ですかぁ?
黒瀬 志保 先生
振出人が支払人 (引受人) に対し、受取人へ支払うよう委託する手形。
三角関係になるのが特徴ね。
日向 まどか
じゃあ、小切手は?
相良 紗英
小切手は『見たら支払う』タイプの有価証券。
銀行に対して『この紙を持ってきた人に金額を支払って』と指示する書面ね。
白石 みつき
手形と小切手って、何が違うんですかぁ?
黒瀬 志保 先生
手形=後日支払い (信用)、小切手=即時支払い (現金代替)。
手形は支払期日に銀行口座から引き落とし、小切手は提示時に銀行が支払うの。
日向 まどか
電子記録債権ってなに?
相良 紗英
2008年電子記録債権法で創設された、電子的に管理される金銭債権。
手形のデジタル版という位置づけ。
『でんさい』と呼ばれることが多いわ。
白石 みつき
ぽわわ〜、デジタルなんですねぇ!
黒瀬 志保 先生
電子記録機関 (全銀電子債権ネットワーク等) が債権を記録・管理。
手形のような紛失・盗難リスクなく、分割譲渡もできる便利な制度ね。
相良 紗英
あと、不渡り (手形の支払不能) を6か月で2回出すと銀行取引停止処分に。
商取引上の致命傷だから注意。
日向 まどか
よっしゃ、手形=約束手形・為替手形、小切手=即時、電子記録債権=デジタル版で覚えとくよ!
確認クイズ
手形・小切手・電子記録債権について最も適切な記述はどれか。
- 約束手形は振出人が支払人に支払を委託する手形
- 為替手形は振出人・支払人・受取人の3者関係
- 小切手は支払期日に銀行から引き落とされる
- 電子記録債権は電子記録機関を介さない
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正解: 2. 為替手形は振出人・支払人・受取人の3者関係
為替手形は振出人が支払人に対し受取人へ支払うよう委託する3者関係の手形。約束手形は振出人→受取人の2者、小切手は即時支払い、電子記録債権は電子記録機関 (でんさい等) で管理。
